資金不是現(xiàn)金。資金是包括現(xiàn)金、銀行存款、教學(xué)材料、設(shè)施設(shè)備以及所有應(yīng)收欠款等。園所管理者必須對資金管理有一個(gè)正確的觀念，應(yīng)將以上所有的財(cái)務(wù)賬項(xiàng)均當(dāng)作資金看待，否則，常會(huì)使辛辛苦苦的努力付出付之東流。資金的收支數(shù)目越大，管理者的感覺就越麻木。如果每天有上千元的現(xiàn)金出人，那么一二十元就變得微不足道。浪費(fèi)并不僅僅局限于現(xiàn)金，原材料的浪費(fèi)、物品的過量儲(chǔ)存、托費(fèi)的欠繳等，雖然沒有露出金錢的面孔，但都是資金，只不過是資金的另一種形式罷了。比如，假設(shè)一個(gè)店主借給了鄰居一萬元，到了約定日期，鄰居卻不歸還，店主心懷不滿，可又過了一段時(shí)間鄰居仍舊沒有還錢的意思，店主于是怒上心頭，從此不再與其交往。而另一方面，店主的商店向鄰家賒了一萬元的商品。買東西的一方因?yàn)槁牭?ldquo;什么時(shí)候還錢都可以”不久就把這事忘記了。賒東西的店主因?yàn)榭床灰娯浳铮痪靡餐浟?，到?jīng)Q算盤點(diǎn)時(shí)才想起沒有付錢這回事，但是已經(jīng)是很長時(shí)間的事了，礙于面子難以索取，于是店主便說：“算了吧”，不了了之。

實(shí)際上，兩者都是遭受了一萬元的損失，由于后者不是從金庫中支出，就不感到心疼，店主在計(jì)算損失時(shí)會(huì)想“不是一萬元，而是進(jìn)貨時(shí)的6000元吧”，把每一筆收人看作與價(jià)格相等的現(xiàn)金，才是敏銳的資金感覺。幼兒園為幼兒辦理退托手續(xù)也是一樣，如果有一個(gè)幼兒退托，不是這個(gè)月少收一個(gè)孩子的托費(fèi)，而是一年之中少收人多少資金，如果一名幼兒一年應(yīng)收一萬元的托費(fèi)，那么就等于從園所金庫中多支取了一萬元的現(xiàn)金。這樣的感覺會(huì)給人一種深刻的危機(jī)意識，會(huì)讓人更為謹(jǐn)慎地面對自己的經(jīng)營活動(dòng)，加強(qiáng)對經(jīng)營危險(xiǎn)的防范。